外汇局披露9家银行分支机构外汇业务违规案例

     热钱揭开“画皮”一角

    肖妍茹
 
　　“蚂蚁搬家”，这是国家外汇管理局（下称“外汇局”）对目前热钱流入状态的形象描述。蚂蚁如何搬家？昨日外汇局公布的多起案例，终于让人们更形象地看到热钱流入的“画皮”一角。

    外汇局昨日在其网站上披露9家银行分支机构外汇业务违规。截至今年10月底，外汇管理部门共查实各类外汇违规案件197起，累计涉案金额73.4亿美元，已立案和处罚违规案件178起。

    更令人关注的是，这多起案例所揭开的正是传说中的一些热钱通道。

    渠道一：资本金结汇

    案例：2007年11月22日，中国建设银行股份有限公司江门市分行为某外商投资企业办理资本金结汇3150万港元，结汇资金申报用途为购地保证金，实际上是向某高新技术产业开发区管理委员会的贷款，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该分行做出处以罚款的行政处罚决定。

    在外汇局公布的8个案例中，有3个案例是资本金结汇方面的违规操作。而企业违规之处一般在于未按照原来申报的用途使用或者凭证不完整。如案例中，建行江门市分行为某外商投资企业办理资本金结汇3150万港元一例，结汇资金名为申报用途为购地保证金，而实际上是向某高新技术产业开发区管理委员会的贷款。

    某国内商业银行外汇结算部门的从业人员对《第一财经日报》表示，在热钱流入国内的诸多渠道中，通过资本金的结算可能是比较多的一种。

    他解释，外商投资企业的资本金要进入国内，要先在国内开户，而开户必须先去外汇局申请，经过核准后，国内的银行才可以帮该企业开设资本金账户；而外币资本金打入账户后，银行在对资本金结汇前必须先审核并明确这笔资本金的用途，才能予以结汇将外币兑换成人民币，企业则需要提供证明用途的相关材料，如发票、合同等。

    该人士说，企业开户后，资本金结汇前的审核在于银行，但银行是审核其表面的真实性，以上的违规，可能是银行的审核不严，或者是企业的蓄意欺骗，不过，这些资金用于贷款、投资，实际上都是国外的资金变身人民币进入了国内的资本市场，并且这部分资金在国内的时间里还可以享受人民币升值所带来的收益。

     渠道二：外债结汇

    案例：2007年11月21日和2008年3月27日，中国银行宁波镇海支行为某公司办理外债结汇1358万美元，结汇用途与外汇局核准用途不一致，且未在规定期限将结汇资金直接付给收款方，违反外债结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》责令该支行改正并处以罚款。

    除了资本金结算之外，外汇局还公布了一个外债结汇违规的案例，即中国银行宁波镇海支行为某公司办理外债结汇1358万美元一例。

    而记者在采访中获悉，热钱若经由这一方式进入国内，实际上与资本金结汇的方式类似，即外币结汇成人民币后没有按照审核的用途去用，钱可能进入国内股市、楼市等。

    某外资银行上海分行从事结算工作的相关人士对记者表示，外债结汇首先要通过外汇局的核准，即公司借外债之后，外汇局对其用途进行审批，经外汇局同意后才能结汇成人民币在国内使用。

    但在具体操作中，结汇后的资金用途与外汇局核准的用途会有不一致的情况。例如上述案例中，宁波镇海支行就是因为结汇用途与外汇局核准用途不一致，且未在规定期限将结汇资金直接付给收款方，而违反外债结汇管理有关规定。

    上述外资银行人士亦称，不排除有拿结汇后的资金到国内市场投资的状况，即使是仅把结汇后的钱挂在账户，一段时间后再还款，还能获得这段期间人民币升值的收益，即用比结汇时更少的人民币就可以购得当初借款时的外币数额了。

     渠道三：个人结售汇

    案例：2009年1月20日至5月22日，中国农业银行股份有限公司成都光华支行为28位境内个人办理跨境收汇业务，其中20人和8人分别从境外同一付款人收款，收汇后立即结汇划转给某境内个人，属于分拆结售汇，违反了个人外汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行做出处以罚款的行政处罚决定。

    除了前述两种渠道，个人结售汇也是热钱流入渠道之一。而外汇局披露的案例中，亦存在此种情况。

    如农业银行成都光华支行为28位境内个人办理跨境收汇业务一例。其中20人和8人分别从境外同一付款人收款，收汇后立即结汇划转给某境内个人，属于分拆结售汇，违反了个人外汇管理有关规定。

    对于个人结售汇方面，外汇局有规定即境内个人每年结汇、购汇不得超过5万美元或等值的5万美元。上述案例正是由于这条规定，境外的付款人才只能把资金转给多个境内个人来结汇。

    再如东亚银行广州分行为香港某居民办理结汇1100万港元一例。其中因结汇用于购买非居住用房，违反国家关于境外个人因生活需要可在境内购买自住商品房的规定。

    前述国内商业银行外汇结算部门人士对记者表示，热钱有可能通过个人结售汇进入国内，如个人可以拿结汇后的资金去炒股、炒楼等，但与资本金结汇那些相比，这部分资金可能比较小。

    还人士还表示，境内个人可以拿着境外结汇后的钱去投资房地产，或者留在手上获取人民币升值的收益。

    他说，在热钱通过结算的方式进入国内的情况下，如果是正常的贸易方式，这部分的审查是很严格的，不太容易找到可以违规操作的漏洞；而非贸易方式，之前的外商投资企业的企业资本金结汇可能是热钱流入的主要渠道之一，而个人方面总体而言，这部分是比较有限的。