“净壳”引广日入驻广钢股份变身电扶梯制造商

○编辑 邱江

　　一直为业界议论纷纷的广钢重组方案终于“露出真容”。今日，广钢股份正式发布《重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》。预案由重大资产置换、发行股份购买资产、股份转让三部分构成，采用“净壳出让”方式。

　　置换方面，广钢股份拟以截至2010年12月31日的全部资产及负债与广州广日集团有限公司（以下简称“广日集团”）截至2010年12月31日所持广州广日股份有限公司（以下简称“广日股份”）91.91%股份进行置换，差额部分现金补足。

　　发行收购方面，广钢股份拟以7.14元/股的价格分别向维亚通用、花都通用、南头科技非公开发行股份，购买其合计持有的广日股份8.09%股权，采用资产基础法预估该部分股权约为1.87亿元。

　　股份转让方面，广日集团将协议受让广钢集团直接持有的2.91亿股广钢股份，以及全资子公司金钧公司所持的1.83亿股，支付对价合计29.3亿元。

　　广日股份是广州市国资委旗下筹备上市的资产之一。公开资料显示，广日股份注册资本68250万元，广日集团、维亚通用、花都通用和南头科技分别持有其91.9105%、3.5895%、2.3245%和2.1755%的股权。

　　公司致力于整合广日集团旗下电扶梯整机、零部件及关联产业，目前拥有九家全资或控股子公司和五家参股公司，提供订单处理、设计制造、工程安装、维修保养、仓储包装、物流运输、售后服务等完整的一站式系统服务。旗下广日电梯目前是华南地区最大的电扶梯设备供应商之一。

　　广日股份2008年、2009年及2010年1-9月份营业收入分别为14.26亿元、14.56亿元及13.15亿元，净利润分别为1.35亿元、1.97亿元及1.78亿元。采用资产基础法进行预估，广日股份全部股权预估值为23.14亿元。

　　分析人士认为，通过本次重组，广钢股份将全部剥离现有资产、负债及业务，注入优质的电梯资产，有利于上市公司持续、健康的增长。

　　预案显示，广钢股份全部员工的劳动关系、组织关系、户籍关系、养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险关系，其他依法应向员工提供的福利，以及广钢股份与员工之间之前存在的其他任何形式的协议、约定、安排和权利义务等事项，均由广钢集团或广钢集团指定的控股子公司继受并负责进行安置。

　　对于备受关注的广钢股份所在厂区地块搬迁补偿问题，广州市社会科学院高级研究员彭澎表示，根据广州市政府2008年发布的《关于推进市区产业“退二进三”工作的意见》，作为列入“退二进三”搬迁企业名单的广钢股份土地如纳入政府储备用地，政府根据企业原工业用地重置成本、机器设备搬迁、停业损失及职工安置等费用经过评估后进行补偿。

　　此外，第八届广东省律师协会会长薛云华对记者表示，广钢土地价值的评估必须以工业用地性质来判断，不能以假设改变用地性质后可进行商业住宅建设的价格来判断该土地价值。