发展滞后 三大障碍令企业年金蹒跚而行

　　我国企业年金发展滞后的现状，可以用四个不到1%表示：

　　首先是企业参与率，即参与企业年金的企业户数在所有企业占比不到1%。

　　第二，就业人口参与企业年金计划的人数不到1%。发达国家这个比例达到40%~60%之间，美国为55%；与我们同期进行改革的捷克、波兰也在30%~70%之间。

　　第三，替代率不到1%，即退休收入与职业生涯收入的占比，这个替代率太低了。英国基本养老保险的替代率是30%，企业年金替代率是40%，比基本养老保险还高；美国公务员企业年金的替代率是110%，基本养老保险是40%。

　　第四，在资本市场，养老基金占比不到1%。资本市场聚集了大量投机性基金，养老金是长周期的投资性基金，长达20~30年的稳定投资，如果占比小，资本市场波动性大，不利于资本市场的长期稳定发展与繁荣。

　　我国企业年金发展滞后的原因主要有三个：首先是目前的政策导向不是完全有利于企业年金的发展，政府宣传不到位。我国人口的老龄化已经非常严重，导致整个社会竞争力受到影响，我们与金砖五国这些新兴市场相比，老龄化最严重。印度是7%，巴西是8%，我们是近13%，超过全球平均水平12.1%，且发展速度很快。到建国100周年即2049年时，我们的老龄人口将占到34%，而那时美国是27%。老龄人口比重大，意味着就业人数减少，那么，届时如何激发社会的发展活力。

　　二是实实在在的税收政策支持不够，导致企业雇主与职工积极性不高。国内对企业参与企业年金的税优是5%，个人没有税优，发达国家都是百分之十几，这也是“瓶颈”。

　　三是中国传统文化和短视行为造成企业年金发展困境。对年轻人来说，可能不会为30年后的养老考虑，家庭养老、养儿防老是我国主流的养老方式，观念没有转过来。随着社会发展，社会养老一定是发展趋势。目前，国家对老龄化危机及应对宣传太少。强资本，弱劳工；税优结构又是单边结构，企业、个人参加企业年金的积极性调动不起来，企业年金的税收政策上只迈出了半步，需要再迈出一大步。

　　(记者王小平采写)