理财周报记者 朱昌斌 易辉/文

　　新版个税3.86万临界点，三类人群节税妙策

　　3.86万是临界点，加码基金定投，“增收”上万提前还房贷，减税155元攒7万教育金

　　新个税进入倒计时，个税起征点将从现行的2000元提高到3500元，最高可以减税480元，这笔“意外之财”怎么花？“现在CPI这么高，央行也刚加息，这部分钱虽然金额少但是每月这么固定，完全可以用来做长期投资。”建设银行广州分行理财师说。

　　职场小兵月多200

　　增加基金定投

　　还有几个月，赵晓就要开始在DTT公司第二年的工作了。随着资历增加，工资也有一个比较大幅度的提升，“第二年工资税前七千多点吧。”

　　到了周末，赵晓要不约上几个同事出去打场球，要不就是窝在家看看美剧，偶尔去KTV。由于平时工作较忙，加之单身一人在北京工作，赵晓每个月除了房租、衣食花销外，其他并没有太多开支。

　　虽然有点“宅”，赵晓在着装上并不算随便，每周都要花些时间在选购衣服上。当然作为宅男，这些活动基本上都是在网上完成的，“逛街多没劲啊，之前有女朋友的时候是被逼无奈，现在单身更懒得逛了，要买点什么都在网上搞定。”

　　赵晓工作第一年税前5200元，如果不算加班费和其他收入的话，扣除各项保险费，每月缴纳个人所得税230多元。

　　“工作马上一年了，出差多的时候工资高一些，平均下来每月也就能剩个一两千块钱。”爸妈在外地，经济条件还不错，赵晓在北京处于“一人吃饱全家不愁”的阶段，之前并没有太多财务规划。“几个月前开始想着要理财了，每月开始定投1000元基金，另外有一两万块钱放在股市。”

　　如果按加薪前5200元的月薪，个税起征点上调到3500元后，赵晓每月能少缴税208元。加薪到7500元后，可以少缴税330余元。

　　因税收政策调整而增加的这笔“意外之财”，赵晓笑着表示现在物价上涨太快，对于个人财务状况基本没有影响，“少缴200块钱不会带来很大的感官变化，随便请人吃点东西就没了。非要想利用这笔钱，可以考虑存起来，到了年底利用两千多块钱买个大件物品。”

　　家庭“增收”上万元，

　　房贷初期提前还贷

　　“我最近才换了帕萨特，正寻思着跟老婆商量将这钱用来还车贷呢。”高明一知道个税起征点提高的消息，马上打起了“小算盘”。高明在一家广告公司打拼到中层职务，平日里叱咤职场的他其实是个“妻管严”，大事小事都要妻子说了算，财政大权自然也是早早上交了。

　　高明的妻子在一家事业单位上班，每个月有8000多元的收入，加上高明1.2万的工资，夫妻俩每个月有2万多进账，“算是小中产吧”，高明说，妻子对于理财十分感兴趣，现在家里每个月会存下1万元左右，其中50%投入股市，20%做基金定投，还有30%投资纸黄金和纸白银。“我们俩对于消费都很理智，不会疯狂地买很多衣服或是电子产品。”高明说。

　　但是在今年年初，这个理财格局被打破，高明在广州晓港买了套二手房，进入“房奴”时代，每个月还要再支出房贷。听闻此次调税，妻子早已将算盘敲得啪啦啪啦响，算下来，在9月1日后他们一共可以减少大概1000元左右的个税，也即是说，每年家里可以“增收”1.2万元。“老婆打算将这部分钱拿来提前还贷，减轻压力。”高明说。

　　减税155元定存20年

　　攒够7万教育金

　　7月1日，每个月开始的第一天，刑敏都会对自己的财务状况进行梳理和总结，这个习惯雷打不动，“这样我才能清楚掌握资金的真实流向，防止它偏离轨道”，刑敏说。

　　这一天，她从新闻听到个税起征点上调的消息，刑敏知道，她的财务规划又要做些微调。从两年前开始，刑敏每个月都坚持5000元的基金定投作为教育储备，当时，单身的她领养了一个2岁的女孩。“年纪越大，对现金也越看重，年龄大的时候，就应该先锁住现金”，刑敏说。

　　从大学毕业后，刑敏一直在羊城奋斗，33岁的她现在也是一家汽车企业的部门总监，“一年可以拿到15个月的工资”，刑敏说，有过一次失败的婚姻让她对再次走进围城失望。“我很喜欢孩子，年轻的时候没有生一个觉得很遗憾，加上打算一直单身，我也想有个孩子来陪伴我”，于是，两年前，刑敏领养了一个女孩。

　　刑敏的月收入扣除三险一金大概有1.8万，这次的调整可以让她少交155元的个税。“这部分钱虽然少，但是好在固定，并且也不会急用，所以我计划用来做最长的5年期定存”，刑敏说，粗略算了一下，定存20年收益有近7万元，到时候女儿22岁上大学，可以作为生活费。央行上周刚刚加息，目前5年期定存年利率已升至5.5%，也就是说，每月155元定存20年后可获得155×(1+5.5%)[-1+(1+5.5%)×20]/5.5%=67831元。

　　刑敏除了积极投资理财外，她对个人的消费开销严控在5000元/月，而且她只使用一张信用卡，也很少用，“我不喜欢信用卡，个人比较排斥提前消费”。

　　记录现金流水账是刑敏推荐的理财方法之一，“记账，这个看似琐碎的习惯，却能帮助你每个月省下一笔开销。”刑敏说，记账不仅帮助自己了解每个月的金钱流向，还可藉此检视是否产生不必要的花费，让自己省下一笔钱。

　　个税减少保障加身，

　　高收入人群可期保险抵税产品

　　“这次个税调整，对于年轻人来说或许是一个很好的买保险契机。”

　　中国人寿张杰认为，虽然需缴保费并不多，但是很多年轻人并不愿意在保险上投入现金。很大一部分人平时花钱毫不心疼，但真要一年拿出几千块钱买保险，不少人会觉得资金压力大而放弃投保。

　　个税起征点提高至3500元后，38600元月薪成为分界点，这一收入以下所缴个税相应减少，而收入以上个税负担加重。

　　3500—7999元/月人群：

　　结余不多，

　　但可支付消费型保险

　　像前文所述的赵晓目前月收入5200元，扣完税费后只有3800元。在北京生活，这一收入水平难有太多结余。目前除了单位的社保以外，赵晓并没有投保商业保险。

　　之前某保险代理人为他设计了一份重大疾病分红险计划书，每年要缴保费5000多元。“每年要拿出5000多块的保费，感觉还是有点多。”赵晓说。

　　张杰认为，赵晓目前的财务状况完全可以承受一份重疾险的保费，“每年投入1000块钱左右就可以得到20万保额的保障，这点保费并不会构成负担。”

　　此次个税调整后，赵晓每月能少缴税收200多元。如果继续保持之前的消费习惯，用这笔多出来的钱投保一份消费型保险还略有结余。

　　8000—3.86万元/月人群：

　　保障后可考虑子女教育

　　苏芮今年31岁，在外贸公司工作几年后，月薪已经过万。个税起征点上调到3500元后，她每月个税将减少大约400块钱，对于苏芮来说是个好消息。

　　由于前两年夫妇俩已经购买了相应的重疾险和寿险，苏芮开始计划为女儿准备教育金。苏芮的女儿今年三岁，上幼儿园已经是不小的开支。

　　“个税调整后，我和老公加起来每个月可以省下近千元，存下来一年有大概10000块，虽然说物价上涨了，但是这笔钱攒起来也是个可观的数字。”招商银行某客户经理认为，在保险保障齐全、收入短期不变的情况下，苏芮可以用少缴纳的个税为女儿每月定投1000元基金作为将来的教育储备金。

　　3.86万/月以上人群：

　　个税调整纳税增加，

　　保险能否合理避税

　　几家欢喜几家愁。个税起征点上调后，有人每月纳税减少，而月薪4万元多元的某券商研究员李先生每月纳税却要增加。

　　虽然增加的纳税额对于李先生影响并不大，但是如果能通过某些财务规划手段达到合理避税，何乐而不为呢？

　　提到合理避税，国外可能会想到通过购买保险来递延税收，即在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税，这样对于投保人来说相当于享受一定的税收优惠。

　　不过国内想要通过保险合理避税，投保人可能还要期待一段时间。

　　内地个税递延型养老产品筹划了几年，但并没有实质性突破。不过2011年陆家嘴会议上，保监会相关人士再一次提到个人税递延型保险产品试点方案，在上海的试点将尽快实施。

　　对于李先生来说，或许可以耐心地期待着这一保险产品的推出，然后通过投保递延税收。