宁波华翔（002048）评级：谨慎推荐

　　公司已经成为定位清晰、初具规模的汽车零部件企业，主要产品是汽车内外饰件，是上海大众、上海通用等国内汽车制造商的主要零部件供应商之一。公司管理层具有极强的资本运作能力，使得公司的业务结构不断优化、资产质量不断提高。自公司上市以来，已进行多次资产并购，其中长春华翔轿车消声器有限责任公司、一汽富奥汽车零部件股份有限公司等公司的并购重组，堪称杰作。自2002年至2009年，公司业绩年复合增长率为48％；而自公司2005年上市以来，业绩年复合增长率为101％。根据公司现有业务的发展态势及行业的发展状况，不考虑公司资产收购等因素，按最新总股本，公司2010~2011年每股收益分别为0.70元和0.77元，动态PE为16.80倍、15.27倍。我们给予"谨慎推荐"的投资评级。华胜天成（600410）(600410，收盘价14.02元)评级：增持 评级机构：华泰联合摩卡软件的收购对公司有两层意义：首先，通过本次收购，华胜天成掌握了IT服务管理的基层体系，利用摩卡在BSM领域丰富的研发、应用经验，华胜天成有望在较短时间内构建起自身的服务后台支持系统，与竞争对手拉开距离；其次，摩卡的BPM进一步强化了公司与下游客户，特别是移动运营商的合作关系。BPM软件将使公司真正深入到客户日常业务流程的管理和执行环节，将使公司进一步理解客户需求，并争取进一步服务的机会。 2010年公司硬件业务将呈现恢复性增长；软件业务将继续保持30％以上的增长；服务业务是公司发展的重中之重，我们预计今年或将呈现50％的增长。受上游厂商及下游集采的影响，公司硬件业务毛利率小幅下降，软件、服务业务毛利率保持稳定。预计2010~2012年公司收入分别为45.1亿元、54.1亿元和63.9亿元，净利润分别为2.52亿元、3.25亿元和4.16亿元，每股收益为0.55元、 0.71元和0.9元。(东北证券（000686）)

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